ニッセイの「スーパーフェニックス」ってどうゆうものなの？　

日本生命のスーパーフェニックスは、保険期間が長期（100歳払込・保険期間満了）にわたる、保険料・保険金額が一定の長期平準定期保険です。経営者には加入できない制度（労災制度など）もあり、万が一にも備えつつ積み立てもできるので自分の退職金の準備としても向いています。

特徴

会社員などの給与所得者と比べて、経営者や自営業者はリスクが高く経営者が万一のとき、一括で受取る「死亡・高度障害保険金」を1.事業保障資金の財源として　　2.事業承継資金の財源として　　3.死亡退職慰労金・弔慰金の財源として活用することができます。

契約年齢範囲：　19　〜　79歳

ご加入例）40歳

保険期間：100歳

払込期間：100歳

保険金額：10,000万円。

年払い保険料

男性：1,952,200円

資産計上額を上回る金額が、解約時に戻ります。

65歳解約時の収益（雑収入）・・・2,191万円

（解約返戻金：約4,631万円−資産計上額：約2,440万円）

75歳解約時の収益（雑収入）・・・3,060万円

（解約返戻金：約6,476万円−資産計上額：約3,416万円）

※払い込まれた保険料は、1/2が前払保険料として資産計上され、解約した場合、資産計上額を上回る解約返戻金を受取ることができます。（解約返戻金と資産計上額の差額が、雑収入として収益計上されます。）

解約返戻金は加入期間が長くなればなるほど多くなります。逓減定期保険などもありますが、解約返戻金のピークが早いので若い方には不向きです。

社長個人の保険で対応する方法もありますが、従業員の福利厚生を考えた保険を掛つつ将来解約返戻金を取り崩しの時に退職金とする方法もあります。全損金、１/２損金、1/4損金になるなどの保険商品により損金計上の仕方が異なるので、どういう損金計上が、会社に最も適しているのか、会社・従業員に対する考え方や、社長に万が一のことが起こった時の会社存続のためのことも含め、商品の選択は戻り率・損金形態・保障額を考慮するとよいかもしれません。

これらの基本的な役割を果たしながら保険料を適切に経理処理し、解約時の受取金は退職金と相殺するなど企業にとっての財務対策も期待できるところは保険ならでは、他にも事業資金の貸付制度などがあり、経営者をあらゆる方向からサポートをします。

メリット

経営者の勇退時に保険契約を解約すると、一括で受取る「解約返戻金」を勇退退職慰労金の財源として活用することができます。また一時的に資金が必要になったとき、主契約の解約返戻金額の7割以内で借入れが可能な「契約者貸付制度」を利用できます。

デメリット

生命保険は、損金計上した場合、税金の繰り延べ効果しかありません。解約返戻金＝益金（利益）です。そのため、役員の退職金（損金）と絡めた設計が必要です。生命保険を検討中なら、ファイナンシャルプランナーがおこなっている無料生命保険相談に申し込んでみてはいかがでしょうか。